Así que ha estado trabajando desde casa este año como resultado de la pandemia. Tal vez su oficina se volvió completamente remota y ha tenido reuniones diarias de Zoom con compañeros de trabajo y clientes. O tal vez lo despidieron y ahora está trabajando como autónomo o por contrato desde la comodidad de su hogar. Con la temporada de impuestos que se avecina, es posible que se pregunte si califica para las deducciones de impuestos de la oficina en el hogar. Antes de comenzar a hacer una lista de cancelaciones, hay algunas cosas que debe saber.
Trabajo de forma remota desde casa. ¿Califico para las deducciones de la oficina en casa?
En años anteriores, un empleado a menudo podía reclamar deducciones detalladas por gastos comerciales del empleado no reembolsados. Por ejemplo, si utilizó una oficina en casa para la conveniencia de su empleador, podría agrupar los gastos de la oficina en casa junto con otros gastos, como la preparación de impuestos y las cuotas sindicales. Pero la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos suspendió las cancelaciones para este tipo de deducciones para los empleados hasta el 2025.
¿Qué significa eso para ti?
"Los empleados que reciben un cheque de pago o un W-2 exclusivamente de un empleador no son elegibles para la deducción, incluso si actualmente están trabajando desde casa", según el IRS.
El IRS señala que incluso los contribuyentes que trabajan por cuenta propia deben cumplir con dos requisitos básicos para calificar para la deducción: el contribuyente debe usar una parte de la casa exclusivamente para realizar negocios de manera regular, y la casa debe ser el lugar principal del contribuyente. de negocios.
Sin embargo, estad atentos: existe la posibilidad de que las reglas cambien si el Congreso otorga una desgravación fiscal adicional de Covid-19 que incluye permitir deducciones de la oficina en el hogar para los empleados durante la pandemia.
¿Puedo cancelar los servicios públicos y los viajes?
Si trabaja desde casa para un empleador durante la pandemia, es muy probable que sus facturas de servicios públicos aumenten porque está utilizando la electricidad de su hogar para hacer su trabajo. Incluso puede estar usando su automóvil para viajar a los clientes. Sin embargo, si está buscando que le reembolsen estos gastos a través de sus impuestos, probablemente no tenga suerte.
Como parte de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos, se suspendió la categoría de “deducciones detalladas misceláneas”, que incluye gastos de empleados no reembolsados, como servicios públicos y viajes. Como resultado, cualquier costo adicional en el que pueda incurrir un empleado como resultado de trabajar desde casa no es deducible en la mayoría de los casos.
Sin embargo, existen algunas excepciones. Para saber si califica para alguna de estas excepciones, visite la página de deducciones varias del IRS. Nota: Estas reglas se aplican solo a los empleados W-2 que trabajan desde casa. Los trabajadores autónomos aún pueden deducir varios gastos comerciales calificados.
El lugar donde vives y trabajas es importante.
Si la pandemia lo obligó a trabajar desde casa y esa casa se encuentra en un estado diferente al de su lugar de trabajo (si, por ejemplo, vivía en un estado y cruzaba una línea estatal para ir a la oficina todos los días), es posible que tenga algunas cuestiones fiscales nuevas de las que ocuparse.
Sus impuestos federales sobre la renta no deberían ser un problema, pero sus impuestos estatales, dependiendo de dónde viva y trabaje, podrían serlo, según Wealth Enhancement Group, una compañía de administración de patrimonio.
Como explica la empresa, "Trabajar o vivir en un estado puede resultar en lo que se llama" nexo fiscal ". El término" nexo "se utiliza en la legislación fiscal para describir cuándo una empresa tiene presencia fiscal en un estado en particular. Nexus es básicamente una conexión entre la autoridad fiscal y una entidad que debe cobrar o pagar el impuesto ".
Para las empresas, tener presencia física es uno de los principales determinantes del nexo fiscal. Los empleados que trabajan en un estado, incluso de forma remota, pueden resultar en un nexo fiscal. Varios estados han indicado que la presencia de un empleado que trabaja a distancia, incluso uno que no tiene contacto con clientes dentro del estado y cuya casa no se considera uno de los lugares de negocios de su empleador, podría desencadenar el nexo del impuesto sobre la renta del empleador fuera del estado en el estado donde se encuentra. En otras palabras, la casa del empleado podría considerarse una ubicación de oficina y el empleador podría estar sujeto a un nexo fiscal en ese estado. De manera similar, un empleado podría estar sujeto al impuesto sobre la renta estatal en un estado en el que se encuentra remotamente.
Si bien esto era un problema antes de la pandemia, puede convertirse en un problema aún mayor cuando llegue el momento de los impuestos. Si bien algunos estados otorgan excepciones de Covid-19, otros no.
Esas prestaciones por desempleo están sujetas a impuestos.
Si fue uno de los millones de estadounidenses que recibieron beneficios por desempleo en 2022-2023, debe saber que esos beneficios están sujetos a impuestos. Según el IRS, si actualmente recibe beneficios por desempleo, se le puede retener impuestos para que pueda evitar adeudar impuestos sobre estos ingresos cuando presente sus impuestos en 2022-2023.
“Los beneficios imponibles incluyen cualquiera de las compensaciones especiales por desempleo autorizadas por la Ley de Ayuda, Alivio y Seguridad Económica por Coronavirus (CARES), promulgada esta primavera”, señala el sitio web del IRS.
"Si un destinatario no elige la retención, o si la retención no es suficiente, puede realizar pagos de impuestos estimados trimestrales", dice el IRS. Consulte el sitio web del IRS para obtener información sobre los pagos de impuestos estimados, así como los formularios y hojas de trabajo relevantes, incluido el Formulario 1040-ES y la Publicación 505.
Habla con tu empleador.
Para aquellos que han estado trabajando desde casa para un empleador durante la pandemia, el IRS sugiere pedirle a su empleador que le reembolse los costos razonables y necesarios en los que haya incurrido durante este momento difícil. Por ejemplo, si ha visto un aumento en sus costos de servicios públicos, pagó los gastos de viaje, tuvo que actualizar su paquete de Internet o gastó más en cuidado infantil porque está trabajando de forma remota, continúe y solicite un reembolso a su empleador, lo que está claro que no podrá deducir esos gastos en los impuestos de este año. Solo sepa que su empleador no tiene la obligación de reembolsarle dichos gastos.